Você deve comprar um imóvel em construção? Descrição das vantagens e desvantagens

Como a diferença de preço entre um imóvel em construção e uma casa pronta para morar é significativa, as pessoas ficam tentadas a escolher um imóvel em construção sem perceber o impacto de sua decisão. Qualquer decisão tem prós e contras. Os prós de escolher uma casa pronta para morar superam os contras, então explicaremos por que você deve escolher uma casa pronta para morar em vez de correr o risco de reservar uma casa que está em construção.

Dividi este artigo em duas partes para discussão. Na primeira parte, cobriremos de forma geral as diversas implicações financeiras de certas decisões. Na segunda parte, explicaremos as diversas implicações do imposto de renda que surgem de determinadas decisões.

impacto financeiro

Os homens sábios aconselham a todos nós dizendo: “Mais vale um homem na mão do que dois na floresta”. Isso se aplica muito apropriadamente ao tópico em discussão. A decisão de escolher um imóvel em construção traz muitos riscos, como o risco de inadimplência por parte da construtora em entregar a propriedade conforme prometido.

Você pode ter se deparado com frequência com várias notícias sobre construtoras que atrasam a concessão de títulos aos compradores de casas. Entregar a propriedade no prazo é a exceção e não a regra. Os atrasos podem variar de alguns meses a dois a três anos. Embora a situação tenha melhorado com a introdução dos regulamentos RERA, o risco de atraso na detenção ainda persiste.

Portanto, se você escolher uma casa pronta para morar, não precisa correr o risco de atrasos e inadimplências da incorporadora. Você obtém gratificação instantânea pelo dinheiro que paga. Olhando para a actividade no sector da reabilitação, descobrimos que Tom, Dick e Harry tornaram-se construtores sem recursos financeiros adequados, o que muitas vezes provoca atrasos.

Além disso, os atrasos na conclusão da construção não se devem apenas à falta de recursos financeiros; em alguns casos, também estão ligados a ações judiciais relacionadas à propriedade imobiliária. Portanto, qualquer atraso por qualquer motivo aumentará sua dor e custo.

A maioria das pessoas esgota as suas poupanças atuais para pagar o valor da reserva, que constitui a totalidade do dinheiro negro. Os compradores de casas comprometem as suas poupanças futuras sob a forma de EMIs em casas residenciais e, portanto, não é de todo aconselhável arriscar desta forma todas as suas poupanças passadas e presentes.

Além disso, se você estiver hospedado em um imóvel alugado, sofrerá um golpe duplo se houver algum atraso por parte do construtor, pois continuará incorrendo em encargos de aluguel durante o pagamento dos EMIs. Tanto quanto sei, há muitos casos em que os compradores tiveram de vender as suas casas em construção porque não conseguiram financiar tanto o custo do aluguer como o pagamento do segundo IME. E o sonho da casa própria acaba.

Por outro lado, se você adquirir um apartamento pronto para morar, deixará de pagar aluguel. Se você mudar para uma nova casa imediatamente após a ocupação, seu aluguel será interrompido e os pagamentos do EMI não serão um grande fardo para suas finanças. Mesmo que você não se mude para uma nova casa, você sempre poderá pagar os custos e financiar parcialmente os EMIs.

As pessoas não percebem que reservar um imóvel em construção nada mais é do que emprestar dinheiro ao incorporador a uma taxa de juros mais alta, acarretando o risco de atrasos e inadimplência. Actualmente, o sector imobiliário encontra-se numa situação desoladora, onde muitos projectos são interrompidos devido à falta de liquidez dos promotores, e a possibilidade de falência dos promotores é maior do que antes, tornando as perspectivas muito terríveis.

Impacto Fiscal

Além das implicações financeiras gerais discutidas acima, existem diversas implicações no imposto de renda que podem ir contra a sua decisão de escolher um imóvel em construção. Com o aumento dos preços dos imóveis e a queda significativa da idade média dos compradores de imóveis pela primeira vez, é impossível para a classe média média possuir uma casa sem hipoteca.

Se tiver contraído um empréstimo à habitação contra um imóvel em construção, os juros pré-EMI começam ainda antes da conclusão do imóvel. Em alguns casos, pode haver um atraso na ocupação e os pagamentos do EMI podem começar antes da ocupação.

De acordo com as regras atuais do imposto de renda, você pode reivindicar o benefício do imposto de renda sobre um empréstimo à habitação somente depois que a construção da casa estiver concluída e você tiver tomado posse. Adicionalmente, relativamente aos juros pagos durante o período de construção, poderá reclamar o mesmo valor em cinco prestações iguais, a partir do ano em que foi proprietário do imóvel.

Para casas ocupadas por conta própria, o valor máximo dedutível dos juros nos termos da Seção 24 (b) é limitado a Rs. 2 lacs é aplicável no sistema tributário existente e nenhum benefício é concedido no novo sistema tributário. Portanto, se os juros do período atual excederem 50 milhões de won ou algo assim, aplica-se o seguinte: 2 lacs, você efetivamente perde o seu direito aos lucros pré-EMI.

Se precisar vender um imóvel em construção antes de tomá-lo, perderá quaisquer benefícios fiscais sobre os juros que pagou nesse período. Além disso, se vender a sua casa antes de cinco anos após a posse, perderá o direito à parcela correspondente dos juros pré-EMI.

Existem implicações adicionais na obtenção de um empréstimo à habitação para um imóvel autoocupado se houver um atraso incomum na tomada de posse do imóvel. Observe que você pode receber um benefício de 5 milhões de won. 2 lacs sobre os juros ao abrigo da secção 24(b) para casas ocupadas pelos proprietários apenas se a construção for concluída no prazo de 5 anos a contar do final do exercício financeiro em que o empréstimo à habitação foi contraído.

Portanto, se a construção da casa não for concluída dentro de 5 anos conforme estipulado, a elegibilidade é drasticamente reduzida para Rs. Se você usar para residência própria, são 30.000.

Porém, no aluguel de uma casa, não há limite máximo para dedução de juros, sendo o limite de 5 milhões de won. Você pode compensar até $ 200.000 das perdas com o valor da sua casa com outras receitas sob o sistema tributário existente. No novo regime fiscal, os juros só podem ser reclamados até ao limite da renda tributável. Assim, além do risco de atrasos e incumprimentos para imóveis em construção, existe também o risco de benefícios fiscais mais baixos se o promotor atrasar a propriedade por mais de cinco anos.

Para pagamentos de hipotecas residenciais, você pode deduzir até 5 milhões de won. US$ 100.000 junto com outros itens elegíveis sob o regime tributário existente. Este benefício só estará disponível após você tomar posse do imóvel. Assim, se reembolsar parte do crédito hipotecário durante o período de construção, perderá para sempre o benefício fiscal desse reembolso porque, ao contrário dos juros pagos durante o período de construção, não existem disposições legais para a amortização desse benefício.

As Secções 54 e 54F estabelecem que se comprar uma casa no prazo de um ou dois anos após a transferência, estará isento do imposto sobre ganhos de capital resultante da venda de um imóvel detido por mais de 24 meses. Você também pode obter uma isenção semelhante se construir uma casa residencial dentro de três anos. Assim, se o incorporador não concluir a obra e entregar a propriedade no prazo estipulado, você corre o risco de ter que pagar novamente o imposto sobre ganhos de capital que planejava economizar.

Por fim, escolher uma casa pronta para morar lhe dará mais tranquilidade do que escolher um imóvel em construção. A decisão de avançar com um subprojeto sempre será recebida com avisos sobre atrasos ou inadimplências por parte dos desenvolvedores.

A discussão acima tem pouco significado para quem não tem condições de comprar uma casa já pronta para ser habitada e precisa procurar uma casa em construção. Portanto, avalie os prós e os contras de ambas as opções com base na sua situação e nos recursos financeiros atuais e ligue diretamente para nós.

Balwant Jain é especialista em impostos e investimentos e pode ser contatado em jainbalwant@gmail.com e @jainbalwant.