Armadilhas fiscais comuns para pensionistas: Esta aplicação permite poupar milhares de euros.

Cada vez mais reformados alemães estão a mudar-se para o estrangeiro para desfrutarem da sua reforma noutros países. Na verdade, o Seguro de Pensões Alemão transfere cerca de 1,8 milhões de pensões em mais de 150 países em todo o mundo. Isto inclui cidadãos alemães que passam os últimos anos das suas vidas no estrangeiro, bem como pessoas de outras nacionalidades que adquiriram direitos de pensão na Alemanha. No entanto, se for um reformado alemão que se muda para o estrangeiro, terá de lidar antecipadamente com as regras fiscais. Porque existem algumas armadilhas escondidas aqui.

Restrições às obrigações fiscais: O que muda quando se muda para o estrangeiro

Qualquer pessoa que desista da sua residência alemã e se mude para o estrangeiro está sujeita a “obrigações fiscais limitadas” na Alemanha. Isto significa que a sua pensão continuará a ser paga, mas será tratada de forma diferente para efeitos fiscais. A principal diferença é que os subsídios básicos que se aplicam aos pensionistas na Alemanha já não se aplicam.

O subsídio básico é a parte do seu rendimento que permanece isenta de impostos e se destina a garantir um nível de vida mínimo. Em 2025, este subsídio para uma pessoa solteira ascenderá a 12.096€ por ano (1.008€ por mês). Os pensionistas casados ​​podem ganhar o dobro sem pagar impostos. No entanto, se for pensionista no estrangeiro, a sua pensão terá de ser tributada a partir do primeiro euro. Mesmo que a sua pensão seja relativamente pequena, isso pode resultar numa carga fiscal significativa.

Existe o risco de que os pagamentos adicionais sejam grandes.

Outro risco: se a administração fiscal descobrir, anos mais tarde, que a sua pensão não foi tributada corretamente, poderá ser alvo de elevados pagamentos adicionais. Além disso, outros benefícios fiscais são perdidos devido à responsabilidade fiscal limitada. Isto significa que os encargos especiais já não podem ser reclamados e não têm de ser divididos entre os cônjuges.

Oportunidade de responsabilidade fiscal ilimitada

No entanto, existem maneiras de evitar as desvantagens da responsabilidade fiscal limitada. Os pensionistas podem reivindicar responsabilidade fiscal ilimitada. Este aplicativo está disponível no portal online Elster ou por download. Se o pedido for aprovado, a administração fiscal tratará o pensionista para efeitos fiscais como se o pensionista ainda residisse na Alemanha.

No entanto, para que sua inscrição seja aprovada, você deve atender a alguns requisitos:

• Pelo menos 90% da sua renda deve vir da Alemanha.
  O rendimento estrangeiro não pode exceder o subsídio básico alemão.
  A renda estrangeira deve ser comprovada por avaliação fiscal da autoridade estrangeira competente.

Subsídio básico: Varia dependendo do país

Outro aspecto que os reformados alemães no estrangeiro precisam de considerar é o ajustamento do subsídio básico ao custo de vida no país. Em países como França, Itália e Áustria, está disponível o subsídio básico completo. Contudo, apenas três quartos desse montante estão disponíveis na Grécia ou em Portugal. Na Bulgária ou na Croácia o subsídio é apenas metade, enquanto no Egipto ou na Geórgia apenas se aplica um quarto do subsídio de base.

Acordo de Dupla Tributação: Evitando a Dupla Tributação

Para evitar a dupla tributação, a Alemanha celebrou os chamados acordos de dupla tributação com cerca de 40 países. Isto regula em que países as pensões devem ser tributadas. Os reformados alemães que passam os seus anos de reforma em países como a Bélgica, a Dinamarca, o Reino Unido e a Polónia continuam a pagar impostos na Alemanha. Por exemplo, nos Estados Unidos a situação é diferente. Os reformados alemães apenas têm de pagar impostos nos Estados Unidos e já não têm de pagar impostos na Alemanha.

Aconselhamento individual é essencial

A decisão de viver a aposentadoria no exterior deve ser considerada com cautela, principalmente no que diz respeito às consequências fiscais. O seguro de pensões alemão pode fornecer aconselhamento individual e ajudá-lo a evitar possíveis riscos. O planejamento antecipado é importante para evitar dificuldades financeiras e aproveitar sua aposentadoria no exterior sem preocupações.